المطالبة بزوجك والمعالين في إقرارك الضريبي

الأمور تتغير. أحداث الحياة مثل الزواج والانفصال، والولادات والوفيات، والمرض، والعجز يمكن أن تؤثر جميعها على المطالبة بأفراد الأسرة في الإقرار الضريبي. في الواقع، يمكن أن تكون هذه المطالبات من بين الأجزاء الأكثر إرباكًا في إقرار ضريبة الدخل السنوي الخاص بك، T1. 

لهذه الأسباب، يجب على المحترفين ومعدي الضرائب الذين يفعلون ذلك بأنفسهم أن يأخذوا الوقت الكافي لدراسة الجدول 5 – المبالغ للزوج أو الشريك بموجب القانون العام والمعالين. إنه النموذج الإلكتروني المستخدم للمطالبة بأفراد الأسرة المعالين، ومن الجيد طباعته للمراجعة، حتى لو كنت تستخدم برنامجًا لتقديم الإقرار. إليك ما تحتاج إلى معرفته.

لماذا يعد الحصول عليه بشكل صحيح أمرًا مهمًا

لنبدأ بالهدف النهائي في الاعتبار. إن المطالبة بالدخل الذي يحققه زوجك ومعاليك بشكل صحيح سيؤثر على أحكام أخرى داخل وخارج الإقرار الضريبي، بما في ذلك الأهلية للحصول على الإعفاءات الضريبية والمزايا الاجتماعية مثل خطة رعاية الأسنان الكندية. لذا يمكن أن يؤثر ذلك على تدفقك النقدي لاحقًا.

فيما يلي الأسئلة الشائعة فيما يتعلق بالمطالبة بأفراد الأسرة المباشرين.

من هو الزوج للأغراض الضريبية؟ أولاً، يشير مصطلح الزوج إلى شخص متزوج قانونيًا من دافع الضرائب. ويشمل أيضًا الزوج أو الشريك بموجب القانون العام - أي الشخص الذي يعيش في علاقة زوجية مع دافع الضرائب لمدة 12 شهرًا متتاليًا على الأقل. ومع ذلك، فإن الإطار الزمني البالغ 12 شهرًا يكون غير ذي صلة إذا كان للزوجين طفل يعيشان معه في نهاية العام. من المهم أيضًا ملاحظة أن الزوج يمكن أن يكون شخصًا من نفس الجنس أو من الجنس الآخر.  

هل يحتاج الزوج إلى أن يكون مقيمًا في كندا؟ ليس بالضرورة. يشمل الزوج أيضًا شخصًا يعيش مؤقتًا خارج كندا ولكن لا يزال يعتبر مقيمًا لأغراض تقديم الضرائب ("مقيم بحكم القانون") وفقًا لوكالة الإيرادات الكندية (CRA). من الممكن أيضًا المطالبة بزوج غير مقيم. في كل من هذه السيناريوهات، من الممكن تقديم مطالبة بمبلغ الزوج. 

أين يتم تقديم المطالبة؟ يجب عليك إكمال الجدول 5 ثم تقديم المطالبة في السطر 30300 من الإقرار الضريبي. إليك ما هو مهم وغالبًا ما يُساء فهمه: ستعتمد المطالبة على حجم صافي الدخل العالمي للزوج. لذلك، تأكد من الإبلاغ عن جميع دخل الزوج من جميع المصادر.  

ما هي المصائد التي تنشأ في الإبلاغ عن دخل الزوج؟ لأغراض مبلغ الزوج، تقوم بالإبلاغ عن صافي الدخل من السطر 23600 من الإقرار الضريبي للزوج - أي بعد الخصومات المهمة مثل RRSP أو نفقات رعاية الأطفال.  

إذا تزوجت، أو بدأت العيش معًا خلال العام، أو استأنفت العيش معًا، وكنتما لا تزالان معًا في 31 ديسمبر من السنة الضريبية، فيجب عليك تضمين صافي دخل الزوج للعام بأكمله في الحساب لهذه المطالبة. غالبًا ما يكون هذا مفاجأة للأزواج.

إذا انفصلتما بشكل دائم، ولم تكونا تعيشان معًا في 31 ديسمبر، فاستخدم فقط صافي دخل زوجك السابق حتى تاريخ الانفصال.  

كيف يؤثر الانفصال على الضرائب الخاصة بك

في سنة الانفصال، هناك قضايا أخرى يجب مراعاتها. إذا قمت بدفع مدفوعات إعالة لزوجك السابق، على سبيل المثال، فطالب إما بمدفوعات الإعالة أو مبلغ الزوج، أيهما أفضل لصالحك. يجب على متلقي مدفوعات الإعالة تضمينها في الدخل، وهذا يعني دفع الضرائب. كثير من الناس غير مستعدين لهذا وحقيقة أن تحويلات الأقساط الضريبية الفصلية قد تكون مطلوبة على مدار العام. يمكن أن يساعد خصم خطة الادخار التقاعدي المسجلة (RRSP).  

بالنسبة للوالد الذي لديه حضانة الأطفال، من المهم ملاحظة أن إعالة الطفل ليست خاضعة للضريبة على المتلقي ولا قابلة للخصم للدافع. ومع ذلك، هناك مطالبة محتملة "معادلة للزوج"، تُعرف باسم المبلغ للمعالين المؤهلين. يُسمح لكل أسرة بمطالبة واحدة فقط ويجب أن "يعيش عادة" المعال مع الفرد الداعم. لا يحتاج المعال إلى العيش في كندا. يمكن أن يكونوا "مقيمًا بحكم القانون" الذي سيعيش معك عندما لا يكون في المدرسة أو يعيش في الخارج.  

لا يمكن تقسيم هذه المطالبة مع شخص آخر لنفس المعال. ومع ذلك، إذا كان هناك طفلان من زوجين منفصلين لديهما حضانة مشتركة، فيمكن لكل والد تقديم المطالبة لطفل مختلف. 

المطالبة بنفقات رعاية الأطفال

في حالة المطالبة بخصم نفقات رعاية الأطفال، فإن الشخص الذي لديه صافي دخل أقل هو الذي يجب أن يطالب بهذه النفقات. قد يتمكن صاحب الدخل الأعلى من تقديم مطالبة مقيدة في حالات معينة: إذا كان صاحب الدخل الأقل يحضر المدرسة بدوام كامل أو جزئي، أو غير قادر على رعاية الأطفال لمدة أسبوعين على الأقل بسبب العجز أو الدخول إلى المستشفى أو الحبس في السرير أو الكرسي المتحرك، أو السجن. سيخضع صاحب الدخل الأعلى لهذه القيود حتى لو كان الزوجان منفصلين ويعيشان منفصلين في نهاية عام 2025 ولمدة 90 يومًا على الأقل بدءًا من عام 2025، ولكنهما تصالحا في غضون أول 60 يومًا من عام 2026.

يجب أن يكون الطفل المعال الذي تكبدت نفقات رعاية الأطفال من أجله دون سن 16 عامًا في وقت ما من العام، ما لم يكن لدى ذلك الطفل عجز عقلي أو جسدي.

خطط مسبقًا للتوفير الضريبي

الحد الأقصى الذي يمكنك المطالبة به لعام 2025 هو 16,129 دولارًا إذا كان صافي دخل زوجك صفرًا. ستخفض هذا المبلغ دولارًا مقابل دولار بأي مبلغ من صافي الدخل. لهذه الأسباب، غالبًا ما يكون من المنطقي أن يقوم الزوج بتقديم مساهمات RRSP. سيقلل خصم RRSP من صافي الدخل لهذه الأغراض.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للزوج صاحب الدخل الأعلى أن يختار الإبلاغ عن الأرباح الموزعة التي تلقاها الزوج، إذا كان القيام بذلك يؤدي إلى إنشاء أو زيادة مبلغ الزوج. ستتمكن من استخدام الإعفاء الضريبي على الأرباح الموزعة لتقليل الدخل الخاضع للضريبة لصاحب الدخل الأعلى، وهو إعفاء كان سيضيع على إقرار صاحب الدخل الأقل.

أيضًا، نظرًا لأن الأرباح الموزعة يتم "إجماليها" عند الإبلاغ عنها، يمكن أن يكون لها تأثير مضخم على أحكام أخرى يتم اختبارها بناءً على الدخل في الإقرار، خاصة لأصحاب الدخل المنخفض. على سبيل المثال، تستند معدلات البدل اليومي في دور رعاية المسنين أو الملحق المضمون للدخل إلى صافي دخل الفرد.    

إذا كان زوجك يعاني من عجز، فقد تتمكن من المطالبة بمبلغ إضافي قدره 2,687 دولار. هذا هو موضوع مقالتي التالية. أراك في المرة القادمة.

اقرأ المزيد عن التخطيط الضريبي والإعداد:

• شرائح ضريبة الدخل في كندا (2026)
• أموال غير متوقعة؟ إليك ما تفرضه كندا ضرائب عليه - وما لا تفرض عليه
• إعداد الضرائب لشخص متوفى
• كيف يتم فرض الضرائب على الإيجار من أحد أفراد الأسرة أو الشريك بموجب القانون العام؟

ظهر المنشور المطالبة بزوجك ومعاليك في الإقرار الضريبي الخاص بك لأول مرة على MoneySense.