ক্যালিফোর্নিয়ার একজন কর অ্যাটর্নি ডেভিড ক্লেসিং একজন ক্লায়েন্টের সাথে দেখা করার কথা স্মরণ করেন যার প্রাথমিক ক্রিপ্টোকারেন্সি হোল্ডিং আট বছরে $৭০০ মিলিয়নে বেড়ে গিয়েছিল এবং এর এক পয়সাও কখনও রিপোর্ট না করার কারণে, তারা কর জালিয়াতির জন্য কারাবাসের ভয়ে ঘুম হারাচ্ছিলেন।

ক্লেসিং বলেন যে তিনি ক্লায়েন্টকে স্বেচ্ছায় প্রকাশ সম্পন্ন করার পরামর্শ দিয়েছিলেন, যা ইচ্ছাকৃতভাবে বিদেশী সম্পদ রিপোর্ট করতে ব্যর্থ করদাতাদের জন্য একটি শাস্তি-হ্রাসকারী কর্মসূচি। সক্রিয়ভাবে এগিয়ে আসার মাধ্যমে, তারা ফৌজদারি মামলা এড়াতে পারবে।

"এটি যে কারও জন্য সমাধান যার প্রচুর পরিমাণে অপ্রতিবেদিত ক্রিপ্টো আছে," ক্লেসিং একটি সাক্ষাত্কারে বলেছেন। "প্রতিদিন আমার কাছে এমন লোকজন আসছে যারা এখন বিদেশী এক্সচেঞ্জের সাথে সরকার যে নতুন প্রতিবেদনের প্রয়োজনীয়তা রাখার চেষ্টা করছে সে সম্পর্কে পড়ছে, এবং যুগ যুগ ধরে কিছুই রিপোর্ট করেনি।"

কোনও সন্দেহ নেই যে আপনি যদি অফশোরে রাখা ক্রিপ্টোকারেন্সিতে উল্লেখযোগ্য অপ্রতিবেদিত লাভ জমা করে থাকেন, তাহলে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র, ইউরোপ এবং অন্যান্য অনেক এখতিয়ারের কর কর্তৃপক্ষ এখন আপনার পেছনে। ক্রিপ্টো অ্যাসেট রিপোর্টিং ফ্রেমওয়ার্ক (CARF), যা এই মাসে বিভিন্ন এখতিয়ারে কার্যক্রম শুরু করেছে, বৈশ্বিক প্রতিবেদন মানদণ্ড সারিবদ্ধ করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছিল এবং মূলত, বিদেশী ব্রোকারেজ এবং এক্সচেঞ্জগুলিকে কর কর্তৃপক্ষের কাছে তাদের তথ্য খুলে দিতে বাধ্য করে।

"আমি আশা করি অনেক দেশ CARF-কে অনুপ্রেরণা হিসাবে গ্রহণ করে তাদের নিজস্ব দেশীয় প্রতিবেদনের প্রয়োজনীয়তা প্রতিষ্ঠা করবে," বলেছেন কলবি ম্যাঙ্গেলস, ক্রিপ্টো কর সম্মতি ফার্ম Taxbit-এর সরকারি সমাধান প্রধান, "আমরা আরও অনেক বেশি লোককে ক্রিপ্টো কর সম্মতি সম্পর্কে নিজেদের শিক্ষিত করতে দেখব। কারণ আপনি যদি এটি রিপোর্ট না করেন, কর্তৃপক্ষ কী ঘটছে তা খুঁজে বের করবে এবং এটি আরও খারাপ হবে।"

করদাতা আসছে

এটি ইতিমধ্যে ছিল যে বিদেশী অ্যাকাউন্টে ক্রিপ্টোকারেন্সি রাখা মার্কিন করদাতাদের নির্দিষ্ট থ্রেশহোল্ডের উপরে তাদের হোল্ডিং IRS-এ রিপোর্ট করতে হতো। ফরেন ব্যাংক অ্যাকাউন্ট রিপোর্টিং (FBAR) প্রয়োজনীয়তা $১০,০০০-এর বেশি অ্যাকাউন্টের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য, যখন ফরেন অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স কমপ্লায়েন্স অ্যাক্ট (FATCA) ফর্মটি $৫০,০০০ এবং $১০০,০০০-প্লাসের মধ্যে পরিবর্তিত বিদেশী সম্পদের জন্য পূরণ করতে হবে।

অবশ্যই, ক্রিপ্টো সরকারের দৃষ্টির বাইরে থাকার জন্য ডিজাইন করা হয়েছিল, যার অর্থ হল এটি কিছুটা সময় নিয়েছে — বিটকয়েন BTC$৭৮,৩৫৮.৯২ প্রথম ২০০৯ সালে আবির্ভূত হয়েছিল — কর কর্তৃপক্ষের জন্য অ্যাসেট ক্লাসটি বুঝতে, এক্সচেঞ্জ এবং ট্রেডিং প্ল্যাটফর্মের বৈশ্বিক প্যাচওয়ার্কের কথা না বললেই নয়। কিন্তু এটি একটি প্রক্রিয়া যা ক্রমাগত এগিয়ে গেছে, ক্লেসিং বলেন, যখন IRS মাঝ-২০০০-এর দশকে সুইস ব্যাংকিং গোপনীয়তাকে চ্যালেঞ্জ করেছিল তখন থেকে শুরু করে।

সেই সময়, এজেন্সি সুইস সম্পদ ব্যবস্থাপনা শক্তিশালী UBS-কে ২০০২ এবং ২০০৭-এর মধ্যে অঘোষিত অ্যাকাউন্ট সহ মার্কিন করদাতাদের নামের জন্য একটি জন ডো সমন জারি করেছিল। সংখ্যাযুক্ত ব্যাংক অ্যাকাউন্ট এবং ক্রিপ্টোকারেন্সি-নিয়ন্ত্রণকারী বর্ণসংখ্যা কীগুলির মধ্যে সাদৃশ্য দেখা সম্ভব, স্পষ্ট ব্যতিক্রম হল যে যে কেউ পরবর্তীটির সাথে জারি করা যেতে পারে।

'স্যুটকেসে টাকা'

যদিও ক্রিপ্টো এক্সচেঞ্জ এবং ব্রোকারেজগুলিকে এখন বিনিয়োগকারীদের ক্ষতি না করে এমন উপায়ে কর্তৃপক্ষকে অ্যাকাউন্ট তথ্য প্রদান করতে বলা হচ্ছে, ক্লেসিং বলেন তিনি এমন লোকদের সাথে দেখা করেন যারা তাদের ট্র্যাক ঢাকতে বিকেন্দ্রীকৃত অর্থায়ন (DeFi)-এর মতো কৌশল ব্যবহার করছে।

"তারা বিশ্বাস করে যে DeFi-এর পিছনের কাগজের ট্রেইল সরকারের জন্য অনুসরণ করা কঠিন বা খুঁজে পাওয়া যায় না। তাদের অনেকেই মিক্সার ব্যবহার করছে, এবং ক্রিপ্টোকারেন্সি রিপোর্ট না করার জন্য যথাসাধ্য করছে," ক্লেসিং বলেছেন।

Taxbit-এর ম্যাঙ্গেলস মার্কিন বিদেশী অ্যাকাউন্ট কর নিয়ম কমন রিপোর্টিং স্ট্যান্ডার্ড (FATCA CRS)-এর প্রাথমিক সংস্করণে কাজ করার কথা মনে রেখেছেন, যা ২০১০ সালে সক্রিয় করা হয়েছিল এবং "পুরানো স্কুল মানি লন্ডারিং এবং কর ফাঁকির" উপর মনোনিবেশ করেছিল, তিনি বলেছেন।

"মূল কাঠামোটি সেই দিনগুলির থেকে এসেছে যখন আপনাকে আপনার টাকা একটি স্যুটকেসে রেখে একটি বিমানে উঠতে হতো কোনও বিদেশী দেশে এবং সেখানে একটি ব্যাংক অ্যাকাউন্ট খুলতে হতো," ম্যাঙ্গেলস একটি সাক্ষাত্কারে বলেছেন। "আজ, আমি আমার ল্যাপটপ ব্যবহার করে আমার বসার ঘর থেকে ক্রিপ্টোতে লেনদেন করতে পারি, বিশ্বের যে কোনও জায়গায় অবস্থিত প্ল্যাটফর্ম ব্যবহার করে, যা সরকারগুলির জন্য একটি বিশাল ঝুঁকি।"

ম্যাঙ্গেলস পরে প্যারিসে অর্থনৈতিক সহযোগিতা ও উন্নয়ন সংস্থা (OECD)-তে যোগ দিয়েছিলেন যেখানে তিনি CARF-এর প্রধান স্থপতিদের একজন হয়ে ওঠেন।

ক্রিপ্টোর অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং (AML) পদ্ধতি এবং মানদণ্ডের মতো, CARF ক্রিপ্টো সেবা প্রদানকারী যেমন এক্সচেঞ্জ এবং ওয়ালেট প্রদানকারীদের তাদের গ্রাহকদের সম্পর্কে ব্যক্তিগত এবং সংবেদনশীল তথ্য সংগ্রহ করতে হবে। এই ক্ষেত্রে, গ্রাহকদের লেনদেন স্থানীয় কর কর্তৃপক্ষের কাছে রিপোর্ট করা হয়, যারা তারপর গ্রাহকদের নিজ দেশের সাথে তথ্য শেয়ার করে, ঠিক যেমন তারা প্রথাগত ব্যাংক অ্যাকাউন্ট ডেটার সাথে করে।

যদিও পরিশীলিত ব্লকচেইন বিশ্লেষণ সংস্থা যেমন Chainalysis, Elliptic, TRM এবং Crystal অনচেইনে ওয়ালেট লেনদেন ট্র্যাক এবং ট্রেস করতে পারে, ট্রেইলটি অন্ধকার হয়ে যায় যখন লেনদেনগুলি একটি ক্রিপ্টো এক্সচেঞ্জ বা অন্যান্য ব্যক্তিগত ট্রেডিং প্ল্যাটফর্মের মধ্যে সংঘটিত হয়, যেখানে বেশিরভাগ ঘটে, ম্যাঙ্গেলস উল্লেখ করেছেন।

নতুন নিয়মগুলি কর্তৃপক্ষকে তাদের প্রয়োজনীয় আলো প্রদান করে। কর পরীক্ষক এবং আইন প্রয়োগকারীরা তিনগুণ তথ্যের সমন্বয়ের অভ্যন্তরীণ হয়ে উঠবে যার মধ্যে রয়েছে ফিয়াট অন- এবং অফ-র‍্যাম্প ডেটা, পাবলিক ব্লকচেইনে ওয়ালেটের অনচেইন বিশ্লেষণ এবং এক্সচেঞ্জের ভিতর থেকে CARF-এর এখনও অদেখা লেজার বুক ডেটা।

ওয়ালেট ট্র্যাকিং, কর আইডি, সাবপোনা

"এটি অনেক তদন্ত এবং সরকারগুলির কাছ থেকে অনেক আগ্রহ ট্রিগার করতে চলেছে যারা এই ডেটা চেয়েছিল এবং এটি অনচেইন বিশ্লেষণের জন্য খুবই পরিপূরক বলে মনে করে," ম্যাঙ্গেলস বলেছেন। "ধরা যাক সরকার কিছু CARF ডেটা পায় এবং বুঝতে পারে কেউ কিছু কর ঘোষণা করেনি, তারা তারপর ক্রিপ্টো অ্যাসেট সেবা প্রদানকারীকে সাবপোনা করবে যাকে তারা প্রাসঙ্গিক তথ্য রাখার জন্য চিহ্নিত করেছে।"

৭০টিরও বেশি দেশ এখন CARF-এ প্রতিশ্রুতিবদ্ধ হয়েছে, এবং ৫০টিরও বেশি ২০২৬-এর শুরুতে আইনটি কার্যকর দেখেছে, ম্যাঙ্গেলস বলেছেন। এর অর্থ হল অনেক ক্রিপ্টো সংস্থা তাদের গ্রাহকদের সম্পর্কে স্ব-প্রত্যয়ন তথ্য সংগ্রহ করা শুরু করবে যেমন তাদের কর আইডি এবং কর বাসস্থান।

লেনদেনগুলি ২০২৬-এর সময় ট্র্যাক করা হবে, এবং প্রথম রিপোর্টিং ২০২৭ সালে সংঘটিত হবে, যখন প্রতিটি কর কর্তৃপক্ষ তার এক্সচেঞ্জ অংশীদারদের কাছ থেকে প্রয়োজনীয় তথ্য সংগ্রহ করবে।

ক্লেসিং-এর ক্লায়েন্টের জন্য, যেহেতু তারা নিজেদের সমর্পণ করার জন্য প্রস্তুত ছিল, তারা যে শর্তগুলির মুখোমুখি হচ্ছে, যার মধ্যে রয়েছে ছয় বছরের সংশোধিত রিটার্ন, জরিমানা এবং সুদ, তা একটু অত্যধিক মনে হতে পারে, ক্লেসিং বলেছেন। কিন্তু তাদের এমন কিছুর জন্য ছাড় দেওয়া হচ্ছে যা প্রায় মানি লন্ডারিংয়ের মতো, তিনি যোগ করেছেন।

"এটি আমেরিকার একমাত্র অপরাধ যেখানে এটি একটি সম্পন্ন অপরাধ হতে পারে এবং আপনি যদি এটি সঠিকভাবে পরিচালনা করেন, আপনি আপনার পাপের জন্য মুক্তি পাবেন এবং আপনি জেলে যাবেন না," ক্লেসিং বলেছেন। "কেন? কারণ আপনি স্বেচ্ছায় সমস্যাটি ঠিক করছেন।"