Welche Länder bieten Krypto-Investoren im Jahr 2026 Steuerbefreiungen?

Die Besteuerung von Kryptowährungen ist eine Frage politischer Entscheidungen und daher eine sich ständig ändernde. Und während das allgemeine Gefühl sein mag, dass die Liste der Krypto-Steueroasen schrumpft, setzt sich der wirtschaftliche Sinn, obwohl nicht mehr so verbreitet, in einigen europäischen und anderen Hauptstädten immer noch durch.

Vor Silvester, wenn die Zeit für die richtigen Entscheidungen reif ist, bereiten sich Coin-Besitzer auf dem alten Kontinent auf das vor, was oft unvermeidlich erscheint – die Besteuerung, insbesondere angesichts der zunehmenden Durchsetzung der neuen EU-Regeln für den Markt, die auch diesen Bereich betreffen.

Die nächste Steuererklärungssaison wird in vielen Ländern bald beginnen, und während die meisten Krypto-Enthusiasten einen Teil ihres Vermögens abgeben werden, werden es andere nicht tun.

Das letztere Szenario ist in bestimmten Rechtsordnungen immer noch vollkommen legal, da eine Reihe von Nationen in Europa und auf der ganzen Welt den Vorteil erkennen, Bitcoin in ihren Systemen zu haben, ohne es zu stark zu besteuern.

Zunächst einmal – wie wird Krypto besteuert?

Die Besteuerung von Krypto hängt davon ab, wie es behandelt wird. Während es unwahrscheinlich ist, dass es als Geld oder Währung anerkannt wird, wird es oft als Kapitalanlage oder Eigentum akzeptiert, manchmal für Zahlungen und Vergütungen verwendet.

Für Einzelpersonen gibt es zwei Hauptabgaben – die Einkommensteuer und die Kapitalertragssteuer. Gehälter, Staking- und Mining-Belohnungen sowie Zinserträge unterliegen häufig der ersten.

Der Verkauf von Coins gegen Fiat und in einigen Fällen Krypto-Swaps fällt in die zweite Kategorie. Dasselbe gilt für Käufe mit Kryptowährung, die eine Konvertierung beinhalten, die Gewinn bringen kann.

Krypto-Einkünfte und Gewinne, die aus Geschäftstätigkeiten resultieren, werden in der Regel entsprechend besteuert. Unternehmen zahlen Körperschaftssteuern und erheben Mehrwert- oder Verkaufssteuern.

Ständiger Wohnsitz und sogar Staatsbürgerschaft sind die Schlüsselbedingungen, um von günstigen Steuerregelungen zu profitieren, was bedeutet, dass man eine bestimmte Anzahl von Tagen im Jahr in einem Land verbringt, typischerweise etwa 180.

Die Haltedauer spielt ebenfalls eine Rolle, da viele kryptofreundliche Regierungen langfristige Investitionen von der Besteuerung befreien, während nur wenige die Vorteile unabhängig von der Besitzdauer gewähren.

Ab dem 01.01. werden Europäer auch neuen Steuerberichtspflichten im Rahmen der EU-Richtlinie über die Zusammenarbeit der Verwaltungsbehörden (DAC8) ausgesetzt sein, zusätzlich zu den bereits mit der Markets in Crypto Assets (MiCA)-Gesetzgebung eingeführten Regeln, wie Cryptopolitan berichtet.

Gemäß der Verordnung müssen Krypto-Dienstleister wie Börsen und Broker Benutzer- und Transaktionsdaten an Steuerbehörden melden, was wiederum den Informationsaustausch zwischen Regierungen verbessern wird. Unternehmen haben bis zum 01.07.2026 Zeit, um sich anzupassen.

Einige europäische Nationen bieten immer noch Krypto-Steuerbefreiungen an

Deutschland ist vielleicht Europas bekanntestes Beispiel für die Halteregel. Anleger in der Bundesrepublik schulden keine Steuer auf ihre Gewinne aus dem Handel mit digitalen Vermögenswerten, wenn diese mindestens ein Jahr nach dem Kauf verkauft werden. Kapitalgewinne unter 1.000 € aus dem kurzfristigen Verkauf von Coins sind ebenfalls befreit.

Trotz mehrerer Versuche einiger politischer Fraktionen, den Vorteil abzuschaffen, zuletzt von der Grünen Partei und der Linken, gilt er immer noch.

Allerdings werden kryptobezogene Einkommen, einschließlich Staking- und Mining-Belohnungen, besteuert, und der Satz kann laut Deutschlands progressivem System je nach Bruttojahreseinkommen bis zu 45% erreichen.

Portugal ist ein weiterer EU-Mitgliedstaat, der davon absieht, ein Jahr alte Investitionen in Krypto zu besteuern. Es war früher einer der steuerfreundlichsten Orte in der Union, aber 2023 verhängte Lissabon eine pauschale Steuer von 28% auf Gewinne aus Vermögenswerten, die weniger als 365 Tage gehalten wurden. Die Gewinne aus länger gehaltenen bleiben befreit.

Gleichzeitig werden Einkommen im Zusammenhang mit Kryptowährungen besteuert, zwischen 14,5% und 53% bei Gehältern, die in digitalen Coins gezahlt werden, sowie Einnahmen aus Mining oder professionellem Handel. Passives Einkommen, einschließlich Staking-Belohnungen und Zinsen aus Krediten, wird mit 28% besteuert.

Malta, das im Laufe der Jahre ein erhebliches Volumen an Blockchain-Geschäften angezogen hat, besteuert langfristige Krypto-Investitionen ebenfalls nicht. Allerdings gelten häufige Transaktionen als Handel, und der daraus resultierende Gewinn wird als Geschäftseinkommen betrachtet, progressiv bis zu 35% besteuert.

Das kryptofreundliche britische Territorium Gibraltar, das nicht Teil der EU ist, besteuert keine Gewinne aus dem Halten, Verkaufen oder Handeln von Krypto-Vermögenswerten, außer wenn sie eine Geschäftstätigkeit darstellen, in diesem Fall gelten Einkommens- und Körperschaftssteuern.

Im Osten wird das historisch kryptofreundliche Slowenien am 01.01. eine Kapitalertragssteuer von 25% auf Gewinne erheben, die beim Verkauf oder Ausgeben von Krypto erzielt werden. Die kleine Nation verliert eindeutig ihre Krone als Krypto-Steueroase inmitten von Reformen, die durch die Umsetzung des EU-Rechts vorangetrieben werden.

Eine neue Steuer auf Gewinne aus Coin-Veräußerungen mit einem pauschalen Satz von 8% wird Krypto-Investoren in Zypern ebenfalls am ersten Tag des neuen Jahres treffen. Bis jetzt waren Privatpersonen, die mit Kryptowährungen handeln, von der Kapitalertragssteuer verschont, während diejenigen, die an Geschäftstätigkeiten beteiligt waren, es nicht waren.

Die Schweiz, im Herzen Europas und Heimat ihres Crypto Valley, obwohl kein Mitglied der EU, klassifiziert Anleger unterschiedlich, abhängig von ihrem Status. Einzelne „private" Händler sind von der Pflicht zur Zahlung der Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungsverkäufe befreit.

Sie unterliegen jedoch einer Vermögenssteuer auf ihre Bestände sowie einer Steuer auf Einkommen aus Staking und Mining. Professionelle Anleger sind verpflichtet, Einkommensteuer auf alle Gewinne zu zahlen.

Anderswo in der Nachbarschaft erhebt Georgien weder Kapitalertragssteuer noch Einkommensteuer auf Handelsgewinne von Einzelpersonen, da diese Art von Einkommen im Allgemeinen als ausländisch eingestuft wird. Einkommen aus Mining wird jedoch als inländisch angesehen und unterliegt einer Einkommensteuer von 20%.

Kryptowährungsvergütungen, die von Freiberuflern oder Angestellten erhalten werden, werden als reguläres Einkommen betrachtet und entsprechend besteuert, obwohl eine einfache Registrierung als Einzelunternehmer eine Vorzugsbehandlung gewährleistet, wobei nur 1% auf Jahresumsätze bis zu 500.000 Lari (ca. 185.000 $) erhoben werden.

Asiatische Länder führen bei kryptofreundlicher Besteuerung

Asien ist jetzt die Heimat einer Reihe steuerfreundlicher Ziele. Zum Beispiel sind Einkommensteuer und Kapitalertragssteuer für einzelne Anleger in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE), zu denen auch das Krypto-Zentrum Dubai gehört, auf 0% festgelegt. Mining wird nicht besteuert, es sei denn, es handelt sich um eine kommerzielle Tätigkeit, bei der Körperschaftssteuer anfällt.

Am anderen Ende des riesigen Kontinents, in Hongkong, werden langfristige Krypto-Investitionen von Einzelpersonen nicht besteuert, aber häufiger Handel mit den Merkmalen eines Unternehmens schon. In diesem Fall werden bis zu 17% erhoben. Krypto-Einkommen, das in Form von Gehältern, Zahlungen und Belohnungen erhalten wird, ist ebenfalls steuerpflichtig.

Die Krypto-Besteuerung folgt ähnlichen Prinzipien in Singapur und Malaysia, wo der Kauf, das Halten und der Verkauf digitaler Vermögenswerte im Fall langfristiger individueller Investitionen nicht steuerpflichtige Ereignisse sind, während der Erhalt von Krypto als Einkommen aus Geschäftstätigkeiten besteuert wird.

Thailand zieht mit seinem kryptofreundlichen Steuerregime eine wachsende Anzahl von Krypto-Investoren und in der Branche tätigen Personen an. Dieses Jahr führte das Land eine fünfjährige Einkommensteuerbefreiung für Gewinne aus Coin- und Token-Handel ein.

Dies gilt jedoch nur für Transaktionen, die über inländische Plattformen, Börsen oder Broker durchgeführt werden, die von der thailändischen Börsenaufsichtbehörde SEC lizenziert sind. Gewinne, die auf ausländischen und dezentralisierten Plattformen oder aus Peer-to-Peer-Geschäften erzielt werden, sind nicht abgedeckt.

Die Befreiung gilt auch nicht für andere Quellen von Krypto-Einkommen, wie z.B. Rendite aus Krypto-Krediten, Zinsen auf Einlagen und Gewinne aus derivativen Instrumenten. In diesen Fällen können progressive Sätze ein Maximum von 35% erreichen.

Inhaber des thailändischen Langzeitaufenthaltsvisums (LTR), einschließlich derjenigen, die in die Kategorie „Work-From-Thailand Professional" fallen, sind von der Einkommensteuer befreit, auch wenn ihr Einkommen aus dem Ausland stammt, wenn es an einen in Thailand ansässigen Handelsplatz überwiesen wird.

Welches sind die exotischsten Krypto-Steueroasen?

Unter den Nationen in den Amerikas bietet El Salvador sowohl Einwohnern als auch ausländischen Investoren ein steuerfreies Erlebnis in Bezug auf Kapitalgewinne. Das Land, das Bitcoin als gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt hat, besteuert kein Krypto-Einkommen, einschließlich aus Mining oder Staking, wenn es nicht aus Geschäftstätigkeiten stammt.

Einwohner des US-Territoriums Puerto Rico können sich auf einen Kapitalertragssteuersatz von 0% verlassen, jedoch nur auf die Gewinne, die nach der Begründung des Wohnsitzes auf der Insel anfallen. Darüber hinaus sind sie nicht verpflichtet, US-Bundessteuer auf lokal erzieltes Einkommen zu zahlen.

Drei britische Überseegebiete – nämlich Bermuda, die Kaimaninseln und die Britischen Jungferninseln – vervollständigen das Bild der Steueroasen in der weiteren amerikanischen Region. In allen werden Krypto-Aktivitäten wie der Kauf, das Halten und der Verkauf von Krypto-Vermögenswerten zum Gewinn von Einkommens- oder Kapitalertragssteuer befreit.

Erfahren Sie viel mehr über die geltenden Krypto-Steuerregeln in Ihrem Gebiet aus Cryptopolitans umfassendem Global Crypto Tax Guide 2026.

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