Tu primer retiro obligatorio de la IRA a los 73 años puede empujarte más allá del precipicio del IRMAA durante un año entero
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Un jubilado que cumple 73 años este año tiene una decisión engañosamente simple: realizar la primera distribución mínima obligatoria antes del 31 de diciembre, o utilizar la opción única de retrasarla hasta el 1 de abril del año siguiente. El retraso puede parecer inofensivo. Pero puede provocar que dos RMD caigan en un mismo año fiscal, empujar el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) a un tramo de IRMAA superior y aumentar las primas de Medicare dos años después.
Solo alrededor del 8% de los beneficiarios de Medicare con la Parte B pagan algún recargo de IRMAA. El riesgo se concentra entre los jubilados cuyo MAGI familiar se encuentra cerca de los umbrales de 2026 de $218.000 para declaraciones conjuntas o $109.000 para declaraciones individuales. Si una primera RMD se suma a la Seguridad Social, los ingresos de pensión y los intereses imponibles, una decisión de calendario de un año puede añadir miles de dólares en primas de Medicare.
El período de referencia de dos años es la trampa
IRMAA generalmente utiliza el MAGI de dos años atrás. Su declaración de impuestos de 2026 generalmente determinará sus primas de la Parte B y la Parte D de 2028. Eso significa que una RMD realizada este año, basada en el saldo de la cuenta al 31 de diciembre de 2025, puede definir la factura de Medicare que pague dentro de 24 meses. Para una RMD voluntaria, generalmente no hay apelación simplemente porque los ingresos disminuyan más tarde.
El MAGI aquí es el AGI (línea 11 del Formulario 1040) más los intereses exentos de impuestos (línea 2a). Los ingresos de bonos municipales que parecen estar libres de impuestos aún cuentan. Los lectores rutinariamente pasan esto por alto y caen en un tramo más alto del que modelaron.
Lo que realmente cuesta cada tramo en 2026
Aquí están las cifras de la CMS para 2026 de los primeros tres tramos de IRMAA que probablemente se verán afectados por una decisión de calendario de la primera RMD. Los montos son mensuales y por persona: prima total de la Parte B, más el complemento de IRMAA de la Parte D que se suma a cualquier prima de plan de medicamentos por separado.
| MAGI conjunto | MAGI individual | Total Parte B/mes | IRMAA Parte D/mes |
|---|---|---|---|
| ≤ $218.000 | ≤ $109.000 | $202,90 | $0,00 |
| $218.001–$274.000 | $109.001–$137.000 | $284,10 | $14,50 |
| $274.001–$342.000 | $137.001–$171.000 | $405,80 | $37,50 |
| $342.001–$410.000 | $171.001–$205.000 | $527,50 | $60,40 |
Si se mueve a un declarante conjunto del tramo estándar al primer tramo de recargo, cada cónyuge paga un extra de $81,20 por la Parte B y $14,50 por la Parte D cada mes. Para la pareja, eso son $2.296,80 al año en recargos. Si se cruza al segundo tramo, el costo anual adicional es de $5.769,60 para el hogar.
Por qué la primera RMD es el desencadenante clásico
La tentación es diferir la primera RMD hasta el 1 de abril del año siguiente. Si lo hace, dos RMD caerán en el mismo año fiscal: la primera diferida y la segunda obligatoria. Un jubilado con una IRA tradicional de $900.000 que difiera podría añadir aproximadamente $70.000 de ingresos imponibles en un solo año, dependiendo del saldo de la cuenta del año siguiente. Eso puede empujar el MAGI conjunto más allá de $218.000 o $274.000 en un solo movimiento.
En su lugar, tome la primera RMD en el año en que cumpla 73 años, y los ingresos se dividirán en dos años calendario, manteniendo el MAGI más bajo en cada uno. Según la ley actual, la edad de inicio es 73 años para las personas nacidas entre 1951 y 1959, y 75 años para las nacidas en 1960 o después.
La trampa del sobreviviente que la mayoría de las parejas nunca modelan
Cuando un cónyuge muere, el sobreviviente eventualmente puede presentar la declaración como soltero. Los tramos individuales son aproximadamente la mitad de los conjuntos. Un hogar que se mantuvo por debajo de $218.000 como pareja puede dejar al sobreviviente más cerca o por encima del umbral individual de $109.000 con la misma cartera y estructura de RMD. La muerte de un cónyuge es un evento que cambia la vida según el SSA-44, pero los umbrales individuales más bajos siguen importando después de la transición.
El SSA-44 no salvará una RMD voluntaria
El Formulario SSA-44 permite a la Administración del Seguro Social reconsiderar el IRMAA después de un evento calificante que cambia la vida: matrimonio, divorcio o anulación, muerte de un cónyuge, cese de trabajo, reducción de trabajo, ciertas pérdidas de propiedades productoras de ingresos, pérdida de ingresos de pensión, o un pago de liquidación del empleador. Una RMD grande, una conversión a Roth o una venta voluntaria de vivienda no califican por sí solas. Si aumenta voluntariamente el MAGI, el recargo generalmente se mantiene.
Qué hacer
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Considere tomar la primera RMD en el año calendario en que cumple 73 años, no durante el período de gracia del 1 de abril, a menos que su CPA haya realizado los cálculos de IRMAA de dos años y confirmado que la diferencia gana.
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Si tiene inclinaciones caritativas y tiene al menos 70 años y medio, dirija hasta el límite anual de QCD desde la IRA a una organización benéfica calificada. Para 2026, ese límite es de $111.000. Las QCD pueden satisfacer una RMD sin añadir al AGI, lo que las convierte en una de las defensas de IRMAA más limpias disponibles.
- Si su MAGI conjunto proyectado está dentro de $20.000 de un umbral, pida a un asesor que solo cobra por honorarios que modele el calendario de retiros, las ganancias de capital, las QCD y los intereses imponibles antes del 31 de diciembre.
Planifique la RMD antes de que Medicare le ponga precio
La decisión de la primera RMD no es solo una fecha límite fiscal. También es una decisión de prima de Medicare que puede aparecer dos años después. Diferir hasta el 1 de abril puede ser útil en el año fiscal correcto, pero los jubilados cerca de un umbral de IRMAA deben tratar ese período de gracia como una herramienta de planificación, no como una configuración predeterminada.
Fuentes: Las cifras de primas de Medicare e IRMAA de 2026 provienen de la hoja informativa de la CMS "Primas y deducibles de las Partes A y B de Medicare 2026". El calendario de RMD y las reglas de diferimiento del primer año provienen de la guía de RMD del IRS. Los eventos calificantes del SSA-44 provienen del Formulario SSA-44 de la Administración del Seguro Social. El límite de QCD de 2026 proviene del Aviso 2025-67 del IRS.
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