اداره یک شرکت محدود اغلب کارآمدترین روش از نظر مالیاتی برای کار پیمانکاران فناوری اطلاعات است، اما این به معنای آن است که شما مسئول پیگیری هزینهها و اطمینان از اینکه شرکت شما همه چیزهایی را که حق دارد مطالبه میکند، هستید.
بیشتر پیمانکاران از کسورات آشکار مانند لپتاپها، مانیتورها یا مجوزهای نرمافزاری اطلاع دارند. با این حال، تعداد قابل توجهی هزینههای کوچکتر یا کمتر آشکار را که هنوز میتوانند به طور قانونی در برابر مالیات شرکت محاسبه شوند، نادیده میگیرند.
با گذشت زمان این کسورات از دست رفته میتوانند جمع شوند.
در زیر برخی از هزینههایی که بسیاری از شرکتهای محدود اداره شده توسط پیمانکاران فراموش میکنند مطالبه کنند، آورده شده است.
مطمئن شوید که با حسابدار خود صحبت میکنید اگر سوالی در مورد هزینهها به طور کلی دارید.
آموزش حرفهای و گواهینامههای فنی
فناوری به سرعت حرکت میکند و بیشتر برنامهنویسان به طور منظم روی مهارتهای جدید سرمایهگذاری میکنند.
دورههای آموزشی، امتحانات و گواهینامههای فنی معمولاً هزینههای مجاز هستند که به تجارت موجود شما مربوط میشوند. به عبارت دیگر، اگر شما در حال حاضر به عنوان یک توسعهدهنده کار میکنید، آموزشی که این مهارتها را بهبود یا بهروزرسانی میکند معمولاً به عنوان یک هزینه تجاری قانونی در نظر گرفته میشود.
نمونهها ممکن است شامل موارد زیر باشند:
- گواهینامههای رایانش ابری مانند AWS یا Azure
- دورههای برنامهنویسی پیشرفته
- آموزش DevOps یا امنیت
- کنفرانسها یا کارگاههای صنعتی
به شرط اینکه آموزش خدماتی را که شرکت شما در حال حاضر ارائه میدهد حفظ یا بهبود بخشد، هزینه معمولاً میتواند به عنوان یک هزینه تجاری در نظر گرفته شود.
عضویتهای حرفهای و اشتراکها
بسیاری از توسعهدهندگان برای عضویتهای حرفهای یا سازمانهای صنعتی پرداخت میکنند اما فراموش میکنند که اینها معمولاً میتوانند توسط شرکت مطالبه شوند.
نمونههای معمولی شامل موارد زیر میشوند:
- نهادهای حرفهای محاسبات
- انجمنهای توسعه نرمافزار
- نشریات صنعتی
- پلتفرمهای یادگیری فنی
اشتراکها در ابزارهای توسعه، مخازن کد یا سایتهای یادگیری آنلاین نیز معمولاً مجاز هستند، به شرط اینکه واقعاً برای تجارت استفاده شوند.
بیمه برای مشاغل پیمانکاری
بیمه حوزه دیگری است که پیمانکاران گاهی اوقات نادیده میگیرند.
برخی از بیمهنامهها به طور گسترده به عنوان ضروری برای پیمانکاران شرکت محدود در نظر گرفته میشوند. بیمه غرامت حرفهای، به عنوان مثال، در برابر غرامت ناشی از اشتباهات در کار شما محافظت میکند.
برخی از پیمانکاران همچنین پوشش شخصی را از طریق شرکت خود ترتیب میدهند که از نظر مالیاتی کارآمد است. به عنوان مثال، یک مدیر ممکن است انتخاب کند که یک بیمهنامه مانند پوشش زندگی مرتبط را از طریق شرکت محدود خود ترتیب دهد، که در بسیاری از موارد میتواند توسط کسب و کار به جای درآمد شخصی پرداخت شود. توضیح خوبی از نحوه عملکرد این را میتوان در اینجا یافت:
به طور مشابه، برخی از پیمانکاران همچنین بیمه حفاظت از درآمد را در نظر میگیرند که در صورت بیماری یا آسیبی که مانع از کار آنها میشود، درآمد جایگزین ارائه میدهد.
همیشه، رفتار دقیق مالیاتی به بیمهنامه و شرایط بستگی دارد، بنابراین ارزش دارد که گزینهها را با یک حسابدار مورد بحث قرار دهید.
تجهیزات و هزینههای دفتر خانگی
پیمانکاران فناوری اطلاعات معمولاً تا حدی یا به طور کامل از خانه کار میکنند. در حالی که بیشتر به یاد میآورند که لپتاپها یا مانیتورها را مطالبه کنند، اقلام کوچکتر اغلب از دست میروند.
هزینههای مجاز ممکن است شامل چیزهایی مانند موارد زیر باشند:
- صفحه کلیدها، وبکمها و هدستها
- صندلیها یا میزهای اداری
- هارد دیسکهای خارجی یا دستگاههای پشتیبان
- تجهیزات شبکه مانند روترها
جایی که شما به طور منظم از خانه کار میکنید، شرکت شما همچنین ممکن است بتواند یک کمک هزینه استفاده از خانه به عنوان دفتر متوسط را مطالبه کند، یا برخی از هزینههای خانگی را که به استفاده تجاری مربوط میشوند بازپرداخت کند.
مجوزهای نرمافزاری و ابزارهای توسعهدهنده
بیشتر توسعهدهندگان برای انجام کار خود به ابزارهای پولی متعددی متکی هستند. این هزینهها معمولاً به طور کامل قابل کسر هستند که برای فعالیتهای تجاری مورد نیاز باشند.
نمونههای رایج شامل موارد زیر میشوند:
- مجوزهای IDE
- خدمات میزبانی رایانش ابری
- ابزارهای همکاری
- پلتفرمهای مدیریت پروژه
- نرمافزار تست یا نظارت
از آنجا که این خدمات اغلب به صورت ماهانه صورتحساب میشوند، پیمانکاران گاهی اوقات فراموش میکنند که آنها را به درستی در حسابهای خود ثبت کنند. با این حال، در طول یک سال، این اشتراکها به راحتی میتوانند به صدها یا حتی هزاران پوند برسند.
مشارکتهای بازنشستگی
بسیاری از مدیران پیمانکار همچنین مزایای مالیاتی مشارکتهای بازنشستگی که مستقیماً از شرکت انجام میشود را نادیده میگیرند.
به جای پرداخت پول به عنوان حقوق یا سود سهام و سپس مشارکت شخصی، شرکت معمولاً میتواند مشارکتهای بازنشستگی را از طرف مدیر پرداخت کند.
این مشارکتها معمولاً به عنوان یک هزینه تجاری مجاز در نظر گرفته میشوند، به این معنی که آنها سود مشمول مالیات شرکت را کاهش میدهند در حالی که همچنین پساندازهای بازنشستگی مدیر را ایجاد میکنند.
این یکی از دلایلی است که حسابداران پیمانکار اغلب بررسی مشارکتهای بازنشستگی را به عنوان بخشی از برنامهریزی مالیاتی سالانه توصیه میکنند.
حسابداری و مشاوره حرفهای
در نهایت، فراموش نکنید که خدمات حرفهای خود معمولاً هزینههای مجاز هستند.
نمونههای معمولی شامل موارد زیر میشوند:
- هزینههای حسابدار یا حسابداری
- هزینههای تشکیل شرکت
- مشاوره حقوقی مربوط به قراردادها
- بیمه تحقیقات مالیاتی
اینها هزینههای معمولی اداره یک کسب و کار هستند و معمولاً برای اهداف مالیات شرکت قابل کسر هستند.
برای پیمانکارانی که کمک تخصصی میخواهند، بسیاری از شرکتها خدمات اختصاصی برای پیمانکاران فناوری اطلاعات شرکت محدود ارائه میدهند. یک نمای کلی از یکی از این شرکتها را میتوان در اینجا یافت:
https://www.biaccountancy.com/
نگهداری سوابق مناسب
مطالبه هزینههای قانونی کاملاً قابل قبول است، اما شرط کلیدی این است که هزینهها باید کاملاً و منحصراً برای اهداف تجاری باشند.
این به معنای نگهداری سوابق خوب، حفظ فاکتورها و اطمینان از اینکه هر هزینه واقعاً به فعالیتهای شرکت شما مربوط میشود، است.
بیشتر پیمانکاران اکنون از نرمافزار حسابداری برای ردیابی هزینهها در طول سال استفاده میکنند، که این فرآیند را به طور قابل توجهی آسانتر میکند وقتی که نوبت به آمادهسازی حسابهای سالانه و اظهارنامههای مالیات شرکت میرسد.
یک عادت کوچک که مالیات را صرفهجویی میکند
هیچ یک از این هزینهها به ویژه غیر معمول نیستند. مسئله واقعی این است که بسیاری از پیمانکاران به سادگی فراموش میکنند که آنها را ثبت کنند.
ایجاد عادت به ثبت هزینهها همانطور که بروز میکنند تفاوت بزرگی ایجاد میکند. حتی اقلام کوچک مانند اشتراکهای نرمافزاری یا آموزش فنی میتوانند سود مشمول مالیات شرکت شما را در طول زمان کاهش دهند.
برای شرکتهای محدود اداره شده توسط پیمانکار، تفاوت بین مطالبه صحیح همه چیز و از دست دادن تعدادی از هزینهها در هر سال به راحتی میتواند به صدها پوند مالیات اضافی برسد.
