あるカップルが節約のために最も安値のパートDプランを購入した。それでもメディケアは彼らの社会保障小切手それぞれから174ドルの追加料金を徴収した。

夫婦が節約のために最も安いパートDプランを購入。それでもメディケアは各自の社会保障小切手から174ドルの追加料金を徴収した。というポストが24/7 Wall St.に掲載されました。

お得なプランのはずが、そうではなかった

67歳前後の夫婦はメディケアに新規加入し、オープンエンロールメント期間中に多くの節約志向の人々がやるように座って検討しました。パートDの薬剤プランを並べて比較し、月額保険料が最も安いものを選び、固定費を削減できたと満足していました。しかし数か月後、社会保障の振込額が予想より少なくなりました。メディケアが各自の小切手から追加の課徴金を差し引いており、彼らが選んだ「安いプラン」にはそれを止める手段がまったくなかったのです。

これは高収入の退職者の間で最もよくあるメディケアの驚きの一つであり、オンラインの退職フォーラムには同じ疑問のさまざまなバリエーションが溢れています：最安値の薬剤プランを選んだのに、なぜメディケアはまだ社会保障から多く引いているのか？答えはプランとは無関係で、どのプランを選んでもパートDに上乗せされる、収入ベースの別途追加料金にすべて関係しています。

パートD IRMAA：プランを無視した追加課徴金

ここで重要なのは、パートDの所得関連月次調整額（IRMAA）です。これはメディケアが退職者の薬剤プラン料金に上乗せして課す追加料金であり、2年前の収入のみに基づいています。Suze OrmanはWomen & Moneyポッドキャストの2024年9月26日のエピソードでこう述べています：「IRMAAは2年前の修正調整総所得（MAGI）に基づいています。つまり、常に2年前を遡って見ています。」

2026年の場合、メディケアはその夫婦の2024年の納税申告書を確認しました。しきい値は、単独申告者のMAGI109,000ドル超、または共同申告の夫婦の218,000ドル超から適用されます。共同申告の基準を1ドルでも超えると、第1段階のパートD追加課徴金が適用されます。2026年の第1段階は1人あたり月14.50ドルで、各配偶者の社会保障小切手から年間約174ドルが差し引かれます。IRMAAは1人ごとに課されるため、メディケアに加入している夫婦はそれぞれが支払い義務を負い、世帯の負担は2倍になります。

段階はそこからさらに上がります。最上位では、パートDのIRMAAは最高収入帯で月91ドル、年間約1,092ドルに達します。その費用は薬剤プランには一切充当されません。社会保障から直接差し引かれるか、差し引く小切手がない場合は直接請求されてメディケアに支払われます。保険料0ドルのパートDプランを選んでも、プランの保険料分は節約できます。しかし、IRMAAには1セントも影響しません。

これが退職後の他のすべてとどう絡み合うか

これが1年を超えて重要な理由は、ほぼすべての退職後の決断がMAGIに影響し、そのMAGIが2年後のIRMAAを引き起こすからです。2026年のロスコンバージョンは、2028年のメディケア保険料をより高い段階に引き上げる可能性があります。賃貸物件の売却による多額のキャピタルゲイン、相続したIRAからの分配金、または必要最低分配額（RMD）の初年度分は、それぞれ夫婦の共同申告基準218,000ドルを超えさせ、両配偶者のパートBおよびパートDに1年間追加課徴金を課す可能性があります。

重要なのは収入のタイミングであり、プランの比較検討ではありません。ロスコンバージョンを数年に分散し、収入が少ない年にキャピタルゲインを実現し、12月の収入の崖に注意することで、薬剤プランの切り替えよりはるかに多くを節約できます。2026年の社会保障の生活費調整（COLA）2.8%は助けになりますが、IRMAAは高収入世帯からその一部を静かに取り戻す可能性があります。

実際にすべきこと

覚えておく価値のあることが2つあります：

1. 2年前に一時的な出来事（自宅の売却、退職金パッケージ、大規模なロスコンバージョン）で収入が上がった場合、収入が下がれば追加課徴金は通常翌年にリセットされます。永続的ではありません。
2. 収入急増が退職、配偶者の死亡、または離婚などの人生の重大な変化に伴う事由によるものであれば、社会保障フォームSSA-44を使って、2年前の申告書ではなく現在の収入に基づいて追加課徴金を再計算するよう申請できます。資格がありながら申請しない退職者が多数います。

最安値のパートDプランは、必要な薬をカバーしていれば依然として合理的な選択です。ただし、プランの保険料とIRMAA追加課徴金は2つの別々の請求であり、比較検討に反応するのはそのうちの1つだけであることを念頭に置いてください。もう1つは、それまでの年の収入をどのように管理するかに左右されます。それこそが本当のお金の問題です。

夫婦が節約のために最も安いパートDプランを購入。それでもメディケアは各自の社会保障小切手から174ドルの追加料金を徴収した。というポストが24/7 Wall St.に掲載されました。