Jeśli w zeszłym roku zapłaciłeś karę RMD w wysokości 10 000 USD, możesz odzyskać 6 000 USD. Ale tylko jeśli się pospieszysz.

Wpis Jeśli w zeszłym roku nałożono na Ciebie karę RMD w wysokości 10 000 USD, możesz odzyskać 6 000 USD. Ale tylko jeśli się pospieszysz. pojawił się najpierw na 24/7 Wall St..

Jeśli posiadasz tradycyjne konto IRA, 401(k) lub inne konto emerytalne przed opodatkowaniem i w zeszłym roku przegapiłeś termin wymaganej minimalnej wypłaty (RMD), IRS ma boczne drzwi, których większość emerytów nigdy nie znajduje. Podejmij właściwe kroki w ograniczonym oknie czasowym, a możesz obciąć karę za niepobrany RMD o 40%. Przy karze 10 000 USD to 6 000 USD z powrotem w Twojej kieszeni.

To rozwiązanie tkwi w SECURE 2.0, ustawie emerytalnej uchwalonej przez Kongres pod koniec 2022 roku. Prawie nikt o tym nie mówi. Zegar już tyka.

Odkrycie

Oto ukryta zasada. Jeśli przegapiłeś RMD, IRS nakłada na Ciebie 25% podatek akcyzowy od kwoty, którą powinieneś był wypłacić. Ale jeśli poprawisz błąd w oficjalnym oknie korekcyjnym, stawka spada do 10%. Ta sama niepodjęta wypłata, mniej niż połowa kary.

Przelicz matematykę dla powyższego scenariusza. Kara 10 000 USD przy 25% oznacza, że pominięty RMD wynosił 40 000 USD. Napraw to poprawnie, a kara zostaje zresetowana do 10% z 40 000 USD, czyli 4 000 USD. To 6 000 USD, które zatrzymujesz zamiast wysyłać do Skarbu Państwa.

Dowód

To jest przepis prawny, zapisany w ustawie. SECURE 2.0 obniżył podatek akcyzowy za niepobrany RMD z 50% do 25% i przewidział dalszą redukcję do 10%, jeśli naprawisz niedobór w „oknie korekcyjnym". Mechanika jest raportowana na formularzu IRS 5329 (Dodatkowe podatki od kwalifikowanych planów). Obniżona stawka 25% znajduje się w sekcji 4974 Kodeksu Podatkowego, zmienionej przez sekcję 302 SECURE 2.0.

Kto się kwalifikuje, kto nie

Ta ulga jest dla każdego, kto podlega RMD i go pominął: właścicieli tradycyjnych kont IRA, właścicieli kont SEP i SIMPLE IRA oraz uczestników planów 401(k), 403(b) i większości innych planów pracodawców. Zgodnie z obowiązującym prawem, RMD zaczynają się w wieku 73 lat, a za kilka lat przejdą do 75. Objęci są również beneficjenci odziedziczonych kont IRA podlegający rocznym RMD.

Właściciele kont Roth IRA tego nie potrzebują. Pierwotni właściciele kont Roth IRA nie mają dożywotnich RMD. A jeśli IRS już dokonał oceny i zapłaciłeś pełne 25% bez korekty, przegapiłeś okno.

Jak z tego skorzystać

1. Szybko pobierz wypłatę uzupełniającą. Wypłać pełny niedobór – w tym przykładzie całe 40 000 USD – z tego samego konta, które było zobowiązane. Musi to nastąpić w dwuletnim oknie korekcyjnym.
2. Złóż formularz 5329. Dołącz go do zeznania podatkowego za rok, w którym RMD był wymagany, ale nie pobrany. Jeśli już złożyłeś to zeznanie, złóż poprawione zeznanie z poprawionym formularzem 5329.
3. Zastosuj stawkę 10%. Zgłoś niedobór, skorzystaj z obniżonego podatku akcyzowego i zapłać 4 000 USD zamiast 10 000 USD.
4. Prowadź dokumentację. Zachowaj wyciąg od powiernika pokazujący wypłatę uzupełniającą i datę. Jeśli IRS zapyta, będziesz chciał mieć ślad dokumentów.

Haczyk

Dwie pułapki. Po pierwsze, okno czasowe. Przegap dwuletni termin, a stawka wróci do 25%. Bez przedłużeń, bez drugich szans. Jeśli pominąłeś RMD za 2025 rok, już tracisz czas.

Po drugie, i to jest to, co ludzie przeoczają: naprawienie starego RMD nie anuluje nowego. Jeśli pominąłeś swój RMD za 2025 rok, nadal musisz pobrać regularny RMD za 2026 rok na dodatek do wypłaty uzupełniającej za 2025 rok. Dwie wypłaty, ten sam rok, obie w pełni opodatkowane jako zwykły dochód. To może wepchnąć Cię w wyższy próg podatkowy, wywołać wyższe składki Medicare (IRMAA) lub sprawić, że więcej Twojego ubezpieczenia społecznego będzie opodatkowane.

Porozmawiaj z CPA zanim podejmiesz działanie, aby wypłata uzupełniająca i RMD za bieżący rok przypadły w roku podatkowym, który możesz wchłonąć. Ale nie zwlekaj. Stawka 10% to zniżka, z której trzeba skorzystać lub ją stracić, a sposób na naprawienie tego jest dostępny podczas okna korekcyjnego.

To jest ogólna edukacja, a nie spersonalizowana porada finansowa.

Wpis Jeśli w zeszłym roku nałożono na Ciebie karę RMD w wysokości 10 000 USD, możesz odzyskać 6 000 USD. Ale tylko jeśli się pospieszysz. pojawił się najpierw na 24/7 Wall St..