Reino Unido inicia recolha abrangente de dados fiscais sobre criptomoedas sob pressão de regras globais

RESUMO

• A partir de 1 de janeiro, as exchanges de criptomoedas do Reino Unido devem reportar dados completos dos utilizadores ao HMRC
• 48 países adotaram as regras CARF; 75 comprometidos, incluindo os EUA
• O HMRC iniciará a partilha automática de dados transfronteiriços em 2027
• Ganhos em criptomoedas acima de £3.000 podem acionar obrigação fiscal sob as regras atuais do Reino Unido

O Reino Unido começou a aplicar novas regras internacionais de reporte fiscal de criptomoedas a partir de 1 de janeiro de 2026. Sob esta estrutura, as principais exchanges de criptomoedas devem começar a recolher e reportar dados detalhados de transações ao HM Revenue & Customs (HMRC). Esta medida marca um novo passo na cooperação fiscal global, visando transparência nos ativos digitais.

Isto faz parte do Cryptoasset Reporting Framework (CARF) da OCDE, um acordo global para padronizar a recolha e troca de informações fiscais relacionadas com criptomoedas. O Reino Unido está entre os primeiros 48 países a começar a aplicar as novas regras.

HMRC Receberá Dados Abrangentes de Transações dos Utilizadores

Todas as plataformas de criptomoedas que servem utilizadores baseados no Reino Unido devem agora recolher e reportar dados pessoais e de transações. Os detalhes exigidos incluem nomes, moradas, datas de nascimento, números de Seguro Nacional, residência fiscal, tipos de ativos, datas de transações, valores e finalidades. Isto cobre todas as atividades como negociação, staking em cripto, troca, mineração ou doação.

A partir de 1 de janeiro de 2026, os Prestadores de Serviços de Criptoativos Reportantes (RCASPs) começarão a recolher dados. Devem submeter relatórios do ano completo de 2026 ao HMRC até 31 de maio de 2027. O processo aplica-se a exchanges, carteiras custodiadas e qualquer plataforma que gere atividade cripto dos utilizadores.

Dawn Register, parceira de litígios fiscais na BDO, afirmou que o HMRC está a aumentar os esforços para combater a subnotificação. Ela observou que os conjuntos de dados mais ricos possibilitados pelo CARF permitem que a autoridade identifique melhor suspeitas de não conformidade.

Partilha Automática de Dados Transfronteiriços a Partir de 2027

O Reino Unido está a preparar-se para partilhar automaticamente dados fiscais de criptomoedas com outros países alinhados com o CARF. Isto começará em 2027 e incluirá estados membros da UE e países como Brasil, África do Sul, Ilhas Caimão e Ilhas do Canal. No total, 75 países comprometeram-se a aderir ao sistema CARF. Os Estados Unidos adotarão as regras em 2028 e começarão a trocar dados em 2029.

As jurisdições participantes partilharão dados para ajudar a identificar lucros não declarados em criptomoedas através das fronteiras. Andrew Park, especialista fiscal na Price Bailey, afirmou que a privacidade outrora associada às transações de criptomoedas está agora a terminar. Ele alertou os investidores nos países membros de que os seus dados de transações estarão disponíveis para as autoridades fiscais globalmente.

Utilizadores de Criptomoedas do Reino Unido Enfrentam Fiscalização Mais Ampla

A nova estrutura não introduz impostos adicionais, mas aumenta o escrutínio. O HMRC pode agora comparar dados submetidos pelas plataformas com as declarações fiscais individuais. Utilizadores com ganhos acima de £3.000 podem enfrentar Imposto sobre Ganhos de Capital de 10% a 20%, ou Imposto sobre o Rendimento se a negociação parecer frequente ou empresarial.

As obrigações fiscais também podem aplicar-se quando as criptomoedas são usadas para comprar artigos, trocadas por outros tokens ou dadas como presentes. A única exceção é para transferências entre cônjuges ou parceiros civis. Todas as transações são avaliadas separadamente para fins fiscais.

Durante o ano fiscal 2024–25, o HMRC enviou 65.000 cartas a indivíduos suspeitos de não reportar ganhos em criptomoedas, um aumento face às 27.700 do ano anterior. Isto reflete o aumento da capacidade de fiscalização e monitorização sob o CARF.

Exchanges Devem Cumprir Requisitos Rigorosos de Conformidade

Espera-se que as plataformas de criptomoedas invistam em sistemas seguros para armazenar e reportar dados dos utilizadores. A infraestrutura deve permitir um registo preciso e a submissão atempada de informações exigidas ao HMRC.

As regras exigem um nível profissional de conformidade, semelhante ao aplicado às instituições financeiras tradicionais. As autoridades afirmam que esta medida coloca firmemente as criptomoedas sob o âmbito dos sistemas fiscais formais e alinha-as com relatórios financeiros mais amplos.

A propriedade de criptomoedas no Reino Unido é estimada em 6–7 milhões de pessoas, ou cerca de 10–12% dos adultos. Muitos deles estão agora sujeitos a requisitos de reporte fiscal e regras de conformidade semelhantes aos aplicados a contas bancárias e investimentos tradicionais. O Financial Times reportou que esta mudança representa uma tendência mais ampla em direção à transparência nos ativos digitais. A aplicação precoce do Reino Unido coloca-o na vanguarda da regulação fiscal global de criptomoedas.

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