401(k) на 1,8 $ млн и социальное обеспечение не за горами? Обнулите счёт до 70 лет, чтобы избежать порога IRMAA

Пост «401(k) на $1,8 миллиона и Social Security на подходе? Опустошите его до 70, чтобы избежать «обрыва» IRMAA» впервые опубликован на 24/7 Wall St..

Пара в возрасте 64 лет, у которой на традиционных счетах 401(k) лежит $1,8 миллиона, приходит на консультацию с твёрдым убеждением: оформить Social Security по достижении полного пенсионного возраста и дать портфелю расти дальше. Консультант возражает: оформите позже, сначала опустошите 401(k). Математика, лежащая в основе этой нелогичной на первый взгляд последовательности, — это то, чем состоятельные люди тихо пользуются, чтобы обойти структуру страховых взносов Medicare, которая наказывает тех, кто ждёт.

Ловушка — в сроках. Обязательные минимальные выплаты (RMD) с доналогового баланса свыше $2 миллионов, сложенные с двумя чеками Social Security по достижении полного пенсионного возраста, поднимают скорректированный валовой доход (MAGI) супругов, подающих совместную декларацию, значительно выше $218 000. Это первый «обрыв» IRMAA. Пересеките его — и Medicare Part B вырастет с $202,90 до $284,10 в месяц на человека, плюс надбавка по Part D в размере $14,50. Для пары это примерно $2 300 в год в виде надбавок, triggered one dollar of MAGI over the line.

Почему окно до получения Social Security — это всё

Стратегия использует промежуток между ранним выходом на пенсию и получением Social Security в 70 лет, чтобы расходовать средства из 401(k) по контролируемым налоговым ставкам. Налоговые скобки 2026 года для супругов, подающих совместную декларацию, составляют 22% при доходе свыше $100 800 и 24% при доходе свыше $211 400. Стандартный вычет — $32 200. Это значит, что пара может снять примерно $185 800 из традиционного 401(k), отразить MAGI около $218 000 и при этом оставаться прямо у границы первого уровня IRMAA, не выходя за пределы скобки 24%.

Делайте это шесть лет — с 64 до 70 лет — и доналоговый баланс сократится более чем на $1 миллион в виде валовых изъятий. Будущий RMD, который рассчитывается по Единой таблице продолжительности жизни IRS начиная с 73 лет, снизится пропорционально. Баланс в $2,5 миллиона, оставленный нетронутым, даст первый RMD около $94 000. Баланс в $1,4 миллиона — около $53 000. Именно эта разница позволяет паре оставаться ниже порога IRMAA десятилетие спустя, когда Social Security и RMD одновременно попадут в налоговую декларацию.

Отсроченное оформление оплачивает налоговый счёт

Откладывание Social Security с полного пенсионного возраста в 67 лет до 70 лет увеличивает выплату на 8% в год — это рост на 24% до учёта COLA. Прибавьте COLA 2026 года в размере 2,8% и последующую индексацию — и пара, ожидающая по $4 000 в месяц на каждого в 67 лет, получит ближе к $5 200 в месяц на каждого в 70 лет в долларах с поправкой на инфляцию. Эта более высокая базовая выплата является и выплатой по случаю потери кормильца. Доналоговые изъятия в течение переходного периода фактически позволяют приобрести более крупный аннуитет с правом пережившего супруга со скидкой.

Цена ошибки вполне конкретна. Пара, у которой RMD и Social Security в совокупности поднимают MAGI выше $274 000, столкнётся с Part B в размере $405,80 на человека, то есть примерно $4 870 в год только в виде надбавок. Превысите $342 000 — страховой взнос вырастет до $527,50 с каждого. Поскольку IRMAA использует двухлетний ретроспективный период, надбавка, которая придёт в 73 года, отражает доход, задекларированный в 71 год. Планирование должно начаться до того, как придёт счёт.

Как это выглядит на практике

Три шага отличают этот подход от стандартных советов по расходованию пенсионных накоплений:

1. Сопоставьте MAGI с порогом первого уровня в $218 000 для каждого года в промежутке между подключением к Medicare в 65 лет и 73 годами. Учтите любой налогооблагаемый доход от брокерских счетов, так как прирост капитала и дивиденды учитываются при расчёте IRMAA.
2. Рассчитайте каждое изъятие из 401(k) так, чтобы заполнить скобку 24%, не пересекая порог IRMAA, затем составьте параллельный прогноз, включающий конвертации Roth на оставшийся «запас». Конвертация, выполненная в 65 лет, снижает знаменатель будущего RMD так же, как прямое изъятие, не выводя деньги из налогово-льготного убежища.
3. Зафиксируйте оформление Social Security в 70 лет, если только не изменятся предположения о состоянии здоровья или продолжительности жизни. Кредит за отсроченный выход на пенсию в размере 24%, применённый к большей из двух выплат, — это чек для пережившего супруга.

Пары, реализующие эту последовательность, осознают: $1 629,6 миллиарда ежегодных трансфертных выплат Social Security, циркулирующих через систему, индексируются по инфляции, тогда как скобки IRMAA корректируются медленнее. Расходование 401(k) в первую очередь превращает наиболее жёстко облагаемые налогом доллары в самые дешёвые.

Пост «401(k) на $1,8 миллиона и Social Security на подходе? Опустошите его до 70, чтобы избежать «обрыва» IRMAA» впервые опубликован на 24/7 Wall St..