سجل الدخول إلى Coinbase في موسم الضرائب القادم، وقد لا تصل مستندات الضرائب الخاصة بك عبر البريد بعد الآن.
بموجب اقتراح جديد من مصلحة الضرائب الأمريكية، قد يُطلب من منصات تداول العملات المشفرة تقديم نموذج 1099-DA إلكترونيًا. يُبلغ هذا النموذج عن صفقات الأصول الرقمية، ويمكن أن يرفض التعامل مع العملاء الذين يرفضون تقديمه.
تنتهي فترة التعليق في 5 مايو، وإذا تم الانتهاء منها، فإن القاعدة ستنقل الإبلاغ الضريبي للعملات المشفرة من صندوق البريد إلى المنصة.
هذا ليس تخفيضًا ضريبيًا أو التراجع عن التداول لمتطلبات الإبلاغ. لا يزال الوسطاء يرسلون معلومات مماثلة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بغض النظر عن كيفية تسليمهم النماذج للعملاء. يسمح الاقتراح للبورصات بجعل التسليم عبر التطبيق إلزاميًا.
النتيجة: سيحصل ملايين مستخدمي العملات المشفرة على نماذج الضرائب حصريًا من خلال البريد الإلكتروني ومراكز المستندات داخل التطبيق، دون نسخة احتياطية ورقية ودون حق في التبديل مرة أخرى.
التطور: ضرائب العملات المشفرة لا تصبح أخف. إنها تصبح أكثر هدوءًا.
ما الذي يتغير فعليًا
يُنشئ اقتراح مصلحة الضرائب الأمريكية عملية تسليم إلكترونية بديلة لنموذج 1099-DA.
بموجب القواعد الحالية، يجب على الوسطاء تقديم نماذج ورقية للعملاء. سيسمح الاقتراح للبورصات باستخدام موافقة مبسطة، حيث يوافق العملاء على التسليم الإلكتروني أثناء إعداد الحساب، ويمكن للبورصات إنهاء العلاقات مع أي شخص يرفض.
من المحتمل أن تظهر الموافقة كنافذة منبثقة مع زر "أوافق"، مع لغة تشير إلى أن وسيط قد لا يستمر في خدمة العملاء الذين يرفضون.
بمجرد موافقة العملاء، لن يُطلب من البورصات السماح لهم بسحب تلك الموافقة أثناء بقائهم عملاء. سيكون الاحتياط الورقي المضمون الوحيد إشعارًا في حالة فشل تسليم البريد الإلكتروني، وليس مستند الضرائب الكامل.
سيحدث التسليم عبر نشر النماذج في مركز مستندات عبر الإنترنت مع إشعار بالبريد الإلكتروني أو عبر مرفق بريد إلكتروني مباشر.
يجب على البورصات الحفاظ على الوصول حتى 15 أكتوبر من العام التالي والاحتفاظ بالبيانات السابقة لمدة سبع سنوات. يؤدي البريد الإلكتروني غير القابل للتسليم إلى إشعار فعلي في غضون 30 يومًا، ولكن هذا إجرائي، وليس بديلاً عن إشارة البريد التي يتوقعها العديد من المستخدمين.
| الموضوع | ما يتغير مقابل ما لا يتغير |
|---|---|
| إبلاغ وسيط للحكومة | لا تغيير — لا تزال مصلحة الضرائب الأمريكية تتلقى البيانات |
| طريقة تسليم العملاء | يتغير — يمكن أن يكون التطبيق / البريد الإلكتروني فقط |
| خيار ورقي مطلوب | قد يختفي — لا بديل ورقي إلزامي |
| رفض التسليم الإلكتروني | إنهاء الحساب محتمل |
| سحب الموافقة الإلكترونية لاحقًا | غير مطلوب السماح به |
| أين تجد النموذج | مركز المستندات / مرفق البريد الإلكتروني |
| نافذة الوصول | حتى 15 أكتوبر من العام التالي |
| الاحتفاظ | 7 سنوات متاحة عند الطلب |
| إذا فشل البريد الإلكتروني | إشعار ورقي في غضون 30 يومًا (إشعار، وليس النموذج الكامل) |
التحول الأكبر في التنفيذ
يوجد هذا الاقتراح داخل بناء امتثال أكبر.
بدءًا من المعاملات في أو بعد 1 يناير 2025، يجب على وسطاء العملات المشفرة تقديم نموذج 1099-DA للإبلاغ عن العائدات الإجمالية.
يُظهر الجدول الزمني مراحل الإبلاغ الضريبي للعملات المشفرة من يناير 2025 حتى التأثير المحتمل على المستهلكين في عام 2027 للتسليم الإلكتروني فقط.الإبلاغ الأساسي، معلومات التكلفة اللازمة لحساب المكاسب والخسائر، يتم على مراحل لبعض المعاملات بدءًا من 1 يناير 2026، فقط للأصول المغطاة المكتسبة من والمحتفظ بها مع نفس وسيط.
رياضيات التنفيذ مهمة. وجد تقرير مكتب المساءلة الحكومية أن برنامج مصلحة الضرائب الأمريكية للإبلاغ التلقائي حدد دخلاً محتملاً غير مُبلغ عنه في أكثر من مليون حالة، بإجمالي 6.6 مليار دولار، في السنة المالية 2023.
يغذي نموذج 1099-DA ذلك محرك المطابقة. وجدت ورقة بحثية لمصلحة الضرائب الأمريكية أن 6.5% من الأفراد، 17.4 مليون شخص، أبلغوا عن مبيعات العملات المشفرة من 2013 حتى 2021، بينما اقترحت الاستطلاعات الخارجية أن 12% إلى 21% من البالغين الأمريكيين يمتلكون عملات مشفرة.
تشير الفجوة إلى أن العديد من الحاملين لا يظهرون أبدًا في تقارير المبيعات.
قدرت اللجنة المشتركة للضرائب أن أحكام الإبلاغ عن الأصول الرقمية ستجمع حوالي 28 مليار دولار على مدى 10 سنوات. تستشهد مصلحة الضرائب الأمريكية بدراسة داخلية تقدر أن ما يصل إلى 75% من دافعي الضرائب الذين لديهم أصول رقمية غير ملتزمين.
لا يتعلق اقتراح التسليم الإلكتروني بتخفيف الأعباء. إنه يتعلق بتوحيد البنية التحتية للامتثال التلقائي.
ما سيلاحظه مستخدمو التجزئة
تتحول تجربة المستخدم من الأظرف الورقية السنوية إلى سير عمل رقمي مستمر. يصبح موسم الضرائب إشعار مركز المستندات بدلاً من حدث صندوق البريد.
بالنسبة للمستخدمين المعتادين على النماذج الفعلية كتذكير للتقديم، فإن التحول يخلق طرقًا جديدة لتفويت المواعيد النهائية.
ستدمج البورصات الموافقة في الإعداد أو إعدادات الحساب، المقدمة كشروط منصة روتينية. يعتمد تسليم البريد الإلكتروني على المستخدمين الحفاظ على معلومات الاتصال الحالية والتحقق من مرشحات البريد العشوائي.
تمزج مراكز المستندات داخل التطبيق نماذج الضرائب في تدفقات الإشعارات التي تتعامل مع تأكيدات التداول، تنبيهات الأمان، والعروض الترويجية. يعني متطلب الاحتفاظ لمدة سبع سنوات أن النماذج التاريخية تظل متاحة، ولكن فقط إذا كان المستخدمون يعرفون البحث عنها.
يُبلغ تقرير Coinbase 10-K لعام 2025 عن 9.2 مليون مستخدم معاملات شهريًا و 376 مليار دولار من الأصول على المنصة. البورصات الكبرى الأخرى لديها نطاق مماثل.
إذا تبنى حتى جزء من مستندات الضرائب موافقة إلكترونية إلزامية، فإن حجم مستندات الضرائب التي تتحرك حصريًا من خلال القنوات الرقمية يصبح كبيرًا.
يُظهر الرسم البياني الفجوة بين مبيعات العملات المشفرة المُبلغ عنها والملكية المقدرة، مع استهداف مصلحة الضرائب الأمريكية ما يصل إلى 75% من عدم الامتثال من خلال تنفيذ بقيمة 28 مليار دولار.يصبح التنفيذ أكثر خفاءً
التمييز الحاسم: يغير هذا الاقتراح كيفية تلقي العملاء للنماذج، وليس ما إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تتلقاها.
يستمر إبلاغ وسيط للحكومة دون تغيير. لا تزال البورصة التي تتحول إلى التسليم عبر التطبيق فقط تقدم معلومات مماثلة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
تنص مصلحة الضرائب الأمريكية صراحة على أن دافعي الضرائب يجب أن يُبلغوا عن معاملات الأصول الرقمية بغض النظر عما إذا كانوا يتلقون نموذج 1099-DA. تؤكد الوكالة على حفظ السجلات: يجب على دافعي الضرائب الحفاظ على سجلات أساسهم الخاصة لحساب المكاسب والخسائر، خاصة خلال المرحلة الانتقالية عندما لن تتضمن العديد من النماذج الأساس.
بالنسبة لمعاملات 2025، يُبلغ الوسطاء عمومًا فقط عن العائدات الإجمالية. يبدأ الإبلاغ الأساسي في 2026 لأصول معينة محتفظ بها مع نفس وسيط من الحصول عليها.
يخلق هذا فجوة امتثال حيث يحتاج المستخدمون إلى صادرات سجل التداول الخاصة بهم حتى لو تلقوا نموذجًا. يجعل اقتراح التسليم الإلكتروني الوصول إلى البيانات التاريخية أكثر اعتمادًا على أدوات المنصة، مثل مراكز المستندات، صادرات CSV، والوصول إلى API، بدلاً من البيانات المرسلة بالبريد.
من منظور التنفيذ، فإن التحول فعال. يتم تقديم إرجاع المعلومات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية رقميًا بغض النظر عن طريقة تسليم العميل. تقارن المطابقة التلقائية الملفات مع تقارير وسيط دون تدخل يدوي.
لا يزال المستخدمون الذين يفوتون الإشعارات القائمة على التطبيق يواجهون إشعارات مُبلغ محتملة، عقوبات، وفوائد. يصبح النظام أقل وضوحًا للمستخدمين غير المنتبهين بينما يظل مرئيًا تمامًا لمصلحة الضرائب الأمريكية.
ماذا يحدث بعد ذلك
الاقتراح مفتوح للتعليق العام حتى 5 مايو 2026. إذا تم الانتهاء منه، فسيطبق على النماذج المقدمة في أو بعد 1 يناير من السنة التقويمية التالية للنشر، مما يعني أن التأثير الأقرب سيكون موسم الضرائب 2027 أو لاحقًا.
ما إذا كانت البورصات تعتمد التسليم الإلكتروني الإلزامي هو قرار تجاري. يُنشئ الاقتراح إذنًا، وليس تفويضًا. يحتفظ بعض الوسطاء بخيارات ورقية كخدمة عملاء، بينما يرى آخرون أن الرقمي فقط أبسط تشغيليًا.
ستحدد معدلات التبني عدد المستخدمين الذين يواجهون خيار "الموافقة أو فقدان الوصول".
يجب على المستخدمين افتراض أن التسليم الإلكتروني سيصبح معيارًا عبر المنصات الرئيسية بمجرد السماح به.
تعامل مع إعدادات البريد الإلكتروني للبورصة كبنية تحتية ضريبية حاسمة. تأكد من بقاء معلومات الاتصال حالية. قم بتمكين إشعارات المستندات. تحقق من مرشحات البريد العشوائي قبل 15 فبراير، عندما تكون النماذج مستحقة. قم بتنزيل ونسخ احتياطي لسجل التداول بانتظام، خاصة للمعاملات عبر منصات متعددة حيث لا يوجد وسيط واحد لديه معلومات أساسية كاملة.
السياق الأوسع هو التقارب العالمي نحو الإبلاغ الضريبي المعياري للعملات المشفرة.
يتم اعتماد إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية عبر الولايات القضائية. توجيه DAC8 للاتحاد الأوروبي يوسع الإبلاغ لتغطية أصول العملات المشفرة. يتناسب اقتراح التسليم الإلكتروني الأمريكي مع بناء متعدد السنوات حيث تنكمش علاوة عدم الرسمية للعملات المشفرة نحو عوائد المعلومات للأوراق المالية التقليدية.
لا يختفي الإبلاغ الضريبي للعملات المشفرة في التطبيقات لجعل الامتثال أخف. إنه ينتقل داخل القضبان الرقمية لجعل التنفيذ أكثر تلقائيًا وأصعب في التجاهل.
لا تقطع مصلحة الضرائب الأمريكية الأثر الورقي. إنها تسمح للأثر بالانتقال من صندوق البريد إلى المنصة، حيث لا تزال نسخ وسيط تتدفق إلى الحكومة، بينما تصبح نسخ العملاء مجرد إشعار آخر في واجهة مزدحمة.
المصدر: https://cryptoslate.com/refusing-new-irs-crypto-tax-forms-could-cost-you-your-exchange-account/
